Avalie, teste e monitore a efetividade dos controles internos
Combine autoavaliações e testes de controle para identificar fragilidades, fortalecer a responsabilização das áreas e direcionar ações corretivas com base em evidências.
Conectando gestão e resultados em empresas ao redor do mundo
✦ Desafio
Tem dificuldade para avaliar e comprovar se os controles internos são realmente efetivos?
Sintomas de que a gestão de controles internos da sua organização ainda não é um processo eficiente:
A organização não consegue comprovar se os controles cadastrados funcionam na prática.
As autoavaliações são realizadas em planilhas, e-mails ou formulários desconectados.
Cada área utiliza critérios diferentes para avaliar seus controles.
Evidências e justificativas são incompletas ou difíceis de rastrear.
Os testes são realizados sem planejamento, periodicidade ou metodologia padronizada.
Fragilidades identificadas não são convertidas em ações acompanhadas até a conclusão.
✦ Solução
Avalie a efetividade dos controles com critérios, evidências e rastreabilidade
A solução Gestão de Controles Internos estrutura a avaliação contínua dos controles internos ao combinar o Control Self-Assessment, realizado pelos gestores e responsáveis pelos controles, com testes planejados e executados pelas áreas de Riscos, Controles ou Auditoria.
Além disso, centraliza questionários, critérios, evidências, justificativas, validações e resultados, relacionando os controles aos riscos e permitindo identificar deficiências, atualizar a avaliação do risco residual e acompanhar os planos de ação até sua conclusão.
Avaliação padronizada
Estruture critérios, questionários e evidências para que diferentes áreas avaliem seus controles de forma consistente.
Validação da efetividade
Combine autoavaliações e testes de controle para verificar se os controles estão funcionando conforme esperado.
Tratamento de fragilidades
Converta deficiências identificadas em planos de ação e acompanhe responsáveis, prazos e medidas corretivas.
✦ Etapas de implementação
Como avaliar, testar e fortalecer os controles internos
Estruture um processo contínuo para cadastrar controles, realizar autoavaliações, executar testes, consolidar resultados e tratar fragilidades.
01Estruturar os controles internos
- Cadastrar e organizar os controles.
- Definir sua função como preventiva ou corretiva.
- Relacionar controles a riscos, causas e consequências.
- Definir responsáveis e periodicidade de revisão.
02Planejar as autoavaliações
- Definir período, escopo e controles participantes.
- Configurar questionários e critérios de avaliação.
- Estabelecer campos obrigatórios, justificativas e evidências.
- Designar áreas e responsáveis.
03Realizar o Control Self-Assessment
- Coletar a percepção dos responsáveis sobre os controles.
- Registrar respostas, justificativas e evidências.
- Acompanhar avaliações pendentes, iniciadas e concluídas.
- Manter o histórico das alterações.
04Planejar e executar os testes de controle
- Selecionar os controles que serão testados.
- Definir objetivos, critérios, período e escopo dos testes.
- Registrar procedimentos, evidências e conclusões.
- Identificar controles efetivos, parcialmente efetivos ou inefetivos.
05Validar e consolidar os resultados
- Aprovar ou reprovar as autoavaliações.
- Comparar as respostas das áreas com os resultados dos testes.
- Avaliar a efetividade individual ou conjunta dos controles.
- Atualizar a avaliação do risco residual.
06Tratar deficiências e monitorar a evolução
- Criar planos de ação a partir das fragilidades identificadas.
- Definir responsáveis, prazos e medidas corretivas.
- Enviar alertas sobre revisões, testes e validações pendentes.
- Acompanhar a evolução dos controles e das ações.
Para quem é esta solução?
A solução conecta os diferentes profissionais envolvidos na definição, execução, validação e supervisão dos controles internos, oferecendo uma visão comum sobre efetividade, riscos e ações corretivas.
Responsável por Controles Internos
Estrutura a metodologia e acompanha a efetividade dos controles.
Profissional de Riscos e Compliance
Relaciona os resultados dos controles à exposição aos riscos.
Gestor ou proprietário do controle
Realiza autoavaliações e apresenta evidências da execução.
Auditoria Interna ou área de asseguração
Planeja e executa testes para validar a efetividade dos controles.
Alta administração e comitês
Acompanham deficiências, riscos residuais e ações corretivas.
✦ Funcionalidades
Recursos para para avaliar, testar e monitorar controles internos
Centralize os recursos necessários para estruturar controles, executar autoavaliações e testes, acompanhar deficiências e manter a liderança informada sobre a efetividade dos controles.
Riscos e Controles
Matriz de Risco
Testes de Controle
Control Self-Assessment
Revisões de controle
Planos de ação
Dashboards
Apresentações
Reuniões
✦ Agende sua demonstração
Tenha mais confiança na efetividade dos seus controles internos
Conheça a solução de Gestão de Controles Internos da Actio e descubra como padronizar avaliações, validar controles e direcionar ações corretivas com base em evidências.
✦ Perguntas frequentes
Tire suas dúvidas sobre gestão de controles internos
Respostas objetivas para organizações que precisam avaliar controles de forma estruturada, comprovar sua efetividade e acompanhar fragilidades até a correção.
O que é gestão de controles internos?
É o processo de estruturar, avaliar, testar e monitorar controles utilizados pela organização para reduzir riscos e apoiar o cumprimento dos objetivos e processos internos.
O que é Control Self-Assessment?
É a autoavaliação realizada pelos gestores ou responsáveis pelos controles para registrar sua percepção sobre a execução e a efetividade dos controles, acompanhada de justificativas e evidências.
Qual a diferença entre autoavaliação e teste de controle?
A autoavaliação registra a percepção do responsável sobre o funcionamento do controle. Já o teste é planejado e executado para validar sua efetividade com base em critérios, procedimentos e evidências.
É possível relacionar controles aos riscos?
Sim. Os controles podem ser relacionados a riscos, causas e consequências, permitindo avaliar como sua efetividade influencia a exposição e o risco residual.
Como a solução ajuda a identificar controles inefetivos?
A plataforma permite comparar resultados das autoavaliações com os testes realizados e classificar controles como efetivos, parcialmente efetivos ou inefetivos.
O que acontece quando uma deficiência é identificada?
A fragilidade pode gerar um plano de ação com responsáveis, prazos e medidas corretivas, que permanece acompanhado até sua conclusão.
Como a liderança acompanha a situação dos controles?
Dashboards e informações consolidadas permitem acompanhar deficiências, riscos residuais, revisões e ações corretivas, oferecendo uma visão mais clara da evolução dos controles.